WordPress

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 1
Предлагаем прочитать статью на тему : "Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца" подготовленную опытными специалистами. Если у вас возникнут в процессе чтения вопросы, то задавайте их дежурному консультанту.

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца

Что это за зверь такой «Корректировка номенклатуры«? Мне довольно часто задают этот вопрос начинающие бухгалтеры, потому что не понимают откуда берётся эта корректировка, как она рассчитывается и нужна ли.

Давайте же разберёмся с этим раз и навсегда на примере 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Во-первых, корректировка возникает «сама собою» при закрытии месяца.

Во-вторых, возникает она чаще всего для организаций, у которых ведётся списание материально-производственных запасов по средней стоимости (пример для ФИФО в конце статьи).

Если мы внимательно прочитаем пункт 18 ПБУ 5/01 об утверждении положения по бухгалтерскому учету, то увидим там следующее:

То же самое в виде формулы:

Средняя себестоимость группы запасов = (Себестоимость на начало месяца + Поступившая себестоимость в течении месяца) / (Количество на начало месяца + Поступившее количество в течении месяца)

А значит средняя себестоимость должна рассчитываться в целом за месяц .

Разберём на примере:

    01.01.2014 Купили 4 кирпича по 250 рублей. 05.01.2014 Продали 3 кирпича по 500 рублей. 10.01.2014 Купили 2 кирпича по 200 рублей.
    Себестоимость на начало месяца = 0 рублей. Поступившая себестоимость в течении месяца = 4 * 250 + 2 * 200 = 1400 рублей. Количество на начало месяца = 0 штук. Поступившее количество в течении месяца = 4 + 2 = 6 штук.

Средняя себестоимость за январь = 1400 / 6 = 233.333 рубля.

Но на 05.01.2014, когда мы продаём 3 кирпича мы ещё не знаем о последующих поступлениях в течении месяца, поэтому списываем себестоимость без учета последующих поступлений :

Средняя себестоимость на 05.01 = 4 * 250 / 4 = 250 рублей.

Таким образом, 05.01 мы спишем наш кирпич по 250 рублей за штуку, но на конец месяца выяснится, что нужно-то было списывать по 233.333 рублей (10.01 поступил более дешёвый кирпич).

Вот и возникла разница на (250 — 233.333) = 16.666 рублей за штуку, которую в конце месяца нужно откорректировать.

Сумма корректировки за 3 проданных кирпича составит 3 * 16.666 = 50 рублей.

Проверим этот пример в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Делаем поступление от 01.01.2014

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 2

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 3

Оприходовали по 250 рублей за штуку .

Делаем списание от 05.01.2014

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 4

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 5

Списали тоже по 250 рублей за штуку .

Делаем поступление от 10.01.2014

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 6

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 7

Оприходовали уже по 200 рублей за штуку .

Наконец, делаем закрытие месяца за январь

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 8

Нажимаем левой кнопкой на пункте «Корректировка стоимости номенклатуры» и выбираем команду «Показать проводки»:

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 9

Вот она наша корректировка на 50 рублей.

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

Возможна ли корректировка при ФИФО

Да, возможна. И сейчас я на примере покажу, когда она может возникать.

Итак, мы на FIFO (first in first out), а значит товары списываются в порядке их поступления на склад.

Разберём на примере:

    01.01.2014 Купили 1 кирпич по 100 рублей. 03.01.2014 Купили 1 кирпич по 150 рублей. 06.01.2014 Продали 1 кирпич. При этом списали себестоимость 100 рублей (ведь мы на ФИФО). 10.01.2014 Поступили дополнительные расходы в виде 20 рублей на поступление кирпича от 01.01.2014. Их мы оформили в 1С документом «Поступление доп. расходов». 31.01.2014 Мы сделали закрытие месяца и оно откорректировало списание 06.01.2014 на 20 рублей, так как на самом деле себестоимость поступившего кирпича 01.01.2014 оказалась не 100 рублей, как мы думали в момент списания, а 120 рублей (+20 рублей доп. расходов, которые мы ввели 10 числом).

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 10

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

http://helpme1c.ru/zachem-nuzhna-korrektirovka-nomenklatury-1sbuxgalteriya-8-3-redakciya-3-0

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца

korrektirovka.jpg

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 11

Похожие публикации

С окончанием месяца подходит к концу и отчетный период, т. е. бухгалтеру предстоит подвести промежуточные итоги, оценить результаты работы и проанализировать их. А для этого необходимо сделать закрытие месяца, т. е. скорректировать показатели по балансовым счетам, добиваясь необходимой достоверности учета. Одной из важных операций при закрытии месяца является корректировка стоимости номенклатуры. Рассмотрим основные аспекты этой операции, проиллюстрировав их на примерах.

Корректировка стоимости списания при закрытии месяца

Корректировка (выравнивание) стоимости номенклатуры – регламентный процесс, проводимый для определения достоверной суммы остатка по материальным счетам. Она дает возможность выровнять себестоимость реализованных на протяжении месяца МПЗ по среднескользящей цене (т.е. определяемой на момент отпуска) до средневзвешенной, т.е. рассчитанной в конце периода, когда известны все стоимостные показатели.

Необходимость в этой операции возникает из-за внушительного разброса закупочных цен по однородным группам товаров. По п. 16 ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» списание стоимости ТМЦ в бухучете предприятия может производиться по себестоимости:

  • единицы;
  • средней;
  • первых по времени приобретения МПЗ (способ ФИФО).

Первый способ списания стоимости, приемлемый лишь в небольших фирмах с ассортиментным минимумом материалов, выравниванию цены не подлежит.

Оценка ТМЦ по средней себестоимости осуществляется по группам запасов делением общей себестоимости на количество единиц, складывающихся из себестоимости и количества позиций на начало месяца и поступивших МПЗ за месяц ( > п. 18 ПБУ 5/01 > ). Т.е. себестоимость товарных групп должна рассчитываться в целом по месяцу по формуле:

где Снм и Кнм – стоимость и количество ТМЦ на начало месяца, а Спм и Кпм – стоимость и количество ТМЦ, поступивших за месяц.

Как правило, реализация ТМЦ производится в течение месяца и себестоимость МПЗ списывают по среднескользящей цене, так как определить средневзвешенную у компании нет возможности (ее нельзя рассчитать, не зная количества и цены в последующих поступлениях ТМЦ).

Разберемся, как происходит корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца в ситуациях, когда себестоимость ТМЦ списывается по среднескользящей цене и методом ФИФО.

Пример 1: корректировка стоимости списания по средней цене

Остаток одной позиции ТМЦ на 01.05.18 – 20 кг по 200 руб. на сумму 4000 руб. В мае закуплено:

04.05.18 – 100 кг по 220 руб. на сумму 22 000 руб.;

08.05.18 – 30 кг по 200 руб. на 6000 руб.;

[2]

15.05.18 – 50 кг по 250 руб. на 12500 руб.

Списание стоимости реализованных ТМЦ осуществлялась по ценам, рассчитанным на дату продаж:

http://spmag.ru/articles/korrektirovka-stoimosti-nomenklatury-pri-zakrytii-mesyaca

Закрытие месяца ошибка – ошибка номенклатуры

Здравствуйте!
Не могу понять, по одной компании, у которой не было движения в 2017 году, на ровном месте в мае перестал закрываться месяц, с этапа расчета корректировки номенклатуры. Между тем движения никакого не было. В чем может быть проблема?
Документы прикрепить к вопросу не получается по техническим причинам

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 14

Вам будет интересно

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 15

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 15

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 15

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 18

  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 18

Спасибо, помогло тестирование и исправление!

  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 20

Татьяна Босых Профбух8 Фев 12 2018 — 05:08

Доброе утро, Анна.
Отлично.
Удачного дня.

Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 18

Выдает такую ошибку (ниже), хотя движения не было, кроме регламентного начисления зарплату нулевой и одного списания налога усн по банку. Не понимаю, корректировку какой себестоимости просит программа. В предыдущие месяцы были те же операции (в реестре операций видно), но все закрывалось хорошо.
ООО “Наноспек”
Список ошибок операции
Корректировка стоимости номенклатуры за Май 2017
Устраните указанные ошибки и повторите выполнение операции

1. “Нарушена последовательность проведения документов.
Возможно изменение результатов проведения документов за Май 2017 г. по организации ООО “”Наноспек””.
Выполните повторно перепроведение документов, начиная с 31.05.2017
(раздел “”Операции”” – “”Закрытие месяца””).”

  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 20

Татьяна Босых Профбух8 Фев 11 2018 — 16:14

Добрый день, Анна.
Попробуйте сделать Групповое перепроведение документов. Раздел – Операции – Сервис Групповое перепроведение документов._
А так же сделать тестирование базы, о котором я Вам писала.

http://profbuh8.ru/2018/02/zakryitie-mesyatsa-oshibka-oshibka-nomenklaturyi/

Закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия

Давайте поговорим о том, когда и каким образом выполняется закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия 3.0 . Под этим понятием подразумевается автоматическое формирование проводок и подсчет результата по тем данным, которые были отражены в информационной базе в течение периода. По этим проводкам впоследствии будет сформирована бухгалтерская и налоговая отчетность. Операции по закрытию периода выполняются за месяц.

Настройка – подготовительный этап

Перед началом ведения учета в программе необходимо настроить параметры учета, завести учетную политику на каждую организацию, а также выбрать систему налогообложения и указать соответствующие опции по налогам. Сделать это можно в разделе «Главное». Все это напрямую влияет, каким образом будут сформированы движения по закрытию периода. Исходя из этого программа определит состав регламентных операций.

Далее в информационную базу заносятся все первичные документы – данные о покупках, продажах, счета-фактуры, о движении денежных средств в кассе, банковские операции, отражается производство, текущие расходы, подтвержденные документально.

Закрытие месяца в 1С

Прежде, чем выполнять это действие, рекомендуется обновить конфигурацию . Это можно сделать самостоятельно, или обратившись в компанию Первый Бит. Законодательство постоянно меняется, все изменения реализуются в программе и доступны в актуальных релизах.

Заходим в меню Операции – Закрытие периода. Выбираем месяц, на экране отобразится список операций, которые будут выполнены.

Важная особенность №1 : учетная политика заводится на каждый год. Если она заведена с января 2019 года, то входящие остатки будут проведены 31 декабря 2018, а период ведения учета, который мы будем закрывать, начнется с января 2019.

Важная особенность №2 : регламентные операции выполняются последовательно, месяц за месяцем. Если по какой-то причине в апреле месяце вы перепровели документ за январь, то цепочка проведения документов и расчетов в информационной базе будет нарушена, закрытие января, а также февраля и марта придется выполнить заново.

Давайте рассмотрим, из чего состоит закрытие месяца. Период. Организация. Для каждой организации свой перечень и свои операции. Перепроведение документов (восстанавливает последовательность по дате и времени).

Операции по зарплате, амортизации и расчету налогов

Зарплата

В программе возможно начисление зарплаты и взносов, или загрузка этих данных из внешней программы. В том случае, если зарплата рассчитывается в 1С:БП 3.0 , и по какой-то причине документ начисления не создали, программа сделает эту операцию автоматически.

Если в учетной политике задано формирование резервов по отпускам, программа так же рассчитает эти суммы.

В этом блоке происходит расчет НДС.

Амортизация

Рассчитывается амортизация основных средств и нематериальных активов, произойдет списание расходов по НИОКР. Пройдет признание лизинговых платежей в налоговом учете. Из операций можно сформировать справки-расчеты, например, по амортизации, чтобы проанализировать расчет программы. В этом же блоке формируются проводки по списанию стоимости спецодежды и спецоснастки.

Переоценка валюты

В программу автоматически ежедневно загружаются из интернета курсы валют. Для этого должна быть указана соответствующая настройка в справочнике валют. На основании этой информации каждый месяц происходит переоценка валютных средств.

Корректировка стоимости номенклатуры

В программе предусмотрено несколько способов оценки МПЗ: по ФИФО и по средней. Способ выбирается в учетной политике организации. В течение периода в базу вводятся первичные документы, часто на практике бывает, что заводятся они с нарушением последовательности и задним числом. А еще могут быть операции комплектации и производства, поэтому существует регламентная операция по корректировке стоимости номенклатуры.

Приобретение лицензий, программного обеспечения, страхование часто отражаются как расходы будущих периодов. Их списание происходит соответствующей регламентной операцией.

А еще 1С:БП 3.0 умеет рассчитывать торговую наценку по проданным товарам.

Расчет налогов

Важным отличием этой редакции конфигурации от ее предшественников является умение рассчитывать такие виды налогов, как транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, а также торговый сбор.

Чтобы программа сделала это, необходимо заполнить соответствующие виды справочников.

Что нужно заполнить для расчета налогов

К примеру, заполнить данные по транспортным средствам можно в справочнике регистрации транспорта. В нем есть два вида операций: регистрация и снятие с учета. Марка и модель машины, код вида ТС, госномер, мощность и экологический класс. Определяется налоговая ставка, льгота и в какой ИФНС будет уплачен налог.

В программе есть регистр сведений «регистрация земельных участков», в нем существуют два вида операций: регистрация и снятие с учета. Заносятся сведения об участке, его кадастровый номер, кадастровая стоимость, КБК, код категории земель, является ли он жильем и какой вид собственности.

Данные по этим регистрам, а также расчет налогов регламентными операциями позволят автоматически заполнить соответствующие декларации.

Операции по расходам

Далее расположены операции по признанию расходов по приобретению ОС и НМА при УСН, а также списание и исключение дополнительных расходов и платежей.

Расчет долей списания косвенных расходов

Этот раздел содержит всего лишь одну, но очень важную операцию по расчету долей списания косвенных расходов.

Эта операция используется, чтобы определить, на сколько можно уменьшить облагаемую базу по налогу на прибыль. Программа рассчитывает доли и коэффициенты по таким расходам, как транспортные, представительские, страхование, расходы на рекламу. Операция создает движения по специальным регистрам, которые будут использоваться для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26).

Закрытие затратных счетов и распределение расходов по видам деятельности

Затратные счета

В этой группе представлена операция по закрытию затратных счетов (20, 23, 25, 26). Программа проверяет все условия в соответствии с учетной политикой организации и определяет суммы формирования проводок и создает движения в регистрах. По этой операции можно сформировать справки-расчеты, посмотреть себестоимость, распределение и списание косвенных расходов.

Закрытие 44 счета

В отдельную операцию выделено закрытие 44 счета. Она списывает транспортные расходы и издержки обращения. Списание расходов происходит согласно рассчитанным коэффициентам. Можно открыть справку-расчет по транспортным расходам и списанию косвенных расходов.

Расчет сомнительных долгов

Далее представлен расчет резервов по сомнительным долгам. Программа определяет просроченную дебиторскую задолженность по 62 и76 счетам и формирует резерв. Можно распечатать соответствующую справку-расчет.

Представлены операции для предпринимателей

Это признание уплаченных страховых взносов в качестве расходов, признание авансов как прочий доход и распределение расходов по видам деятельности в случае, если их несколько.

Представлены операции для организаций на УСН

Это распределение расходов по видам деятельности, если их несколько, и распределение расходов между УСН и ЕНВД в случае совмещения систем налогообложения.

Определение финансового результата

Закрытие счета 90 и 91

90 счет состоит из целого перечня субсчетов, например, выручка, себестоимость, расходы на продажу, управленческие расходы, НДС. Субсчета в свою очередь делятся на основную систему налогообложения и особый порядок налогообложения (ЕНВД). Суммы по этим счетам закроются на счет 90.09 (сальдо). Счет 91 подразделяется на прочие доходы и прочие расходы. Суммы по этим счетам закроются на счет 91.09.

Далее программа создаст проводки по закрытию счетов 90.09 и 91.09 на счет 99. Этот счет обозначает прибыли и убытки. Делится на основную систему налогообложения и ЕНВД. Из этой операции можно перейти в справку-расчет по налогу на прибыль.

Списание убытков прошлых лет

Эта операция выполняется в случае, если на счете 97.11 есть дебетовое сальдо по налоговому учету. Убыток считается расходом будущего периода и списывается соответственно.

Расчет налога на прибыль

Программа определяет все разницы между бухгалтерским и налоговым учетом. Ведет ли организация учет по ПБУ 18/02, согласно которому выполняется расчет ПР, ВР, постоянных налоговых активов и обязательств, отложенных налоговых активов и обязательств, условный доход или расход. И непосредственно расчет размера прибыли для последующего заполнения в декларацию. Можно посмотреть справку-расчет налога и справку о расчете налоговых активов и обязательств.

Расчет налога УСН

Эта операция рассчитывает налог по упрощенной системе. Данные автоматически попадут в декларацию, и их можно подробно увидеть в отчете «Анализ учета по УСН».

[3]

Расчет налога ЕНВД

Расчет единого налога на вмененный доход.

Если подытожить все выше описанное, мы рассмотрели весь перечень регламентных операций, которые умеет автоматически делать 1С:БП 3.0 . Этот перечень напрямую зависит от выбранной системы налогообложения, использования ПБУ и настроек учетной политики. Какие-то операции выполняются ежемесячно, какие-то в конце квартала, а какие-то только в конце года.

Бухгалтеру нет необходимости самостоятельно выбирать операции, программа автоматически сформирует список для каждой организации в правильной последовательности. Бухгалтеру останется лишь нажать на кнопку «Выполнить» и проверить полученный результат.

Внимание! Если вы работаете в нескольких программах, например, в 1С:Управление торговлей или 1С:Зарплата и управление персоналом , перед выполнением регламентных операций необходимо синхронизировать данные во всех программах, чтобы видеть полную картину по документам в 1С:БП.

Отличие новой редакции

В предыдущих редакциях 1С, например, 1С:Бухгалтерский учет 7.7, 1С:Предприниматель 7.7, 1С:УСН 7.7, можно было самостоятельно формировать проводки, выбирая нужные счета. Главное отличие 1С:БП 3.0 в том, что необходимо заполнить определенные справочники, указать настройки и программа рассчитает все сама. Еще и выведет перечень задач при запуске программы, она напомнит о необходимости уплатить налог, подать декларацию, проверить на наличие ошибок в уже отраженных операциях, проверить данные контрагентов, позволяет отправлять отчетность напрямую без выгрузок файлов в сторонние программы. Позволяет обмениваться требованиями, писать запросы в контролирующие органы.

1С:Бухгалтерия 3.0 может быть расположена в облаке, при этом ее функционал ничем не отличается от локальной базы на компьютере в вашем офисе. Операции по закрытию там выполняются аналогично и точно так же можно настроить 1С:Отчетность . При этом работать в программе вы сможете из любой точки при наличии подключения к интернету.

Если информационная база расположена локально, на вашем компьютере, или сервере организации, рекомендуется настроить резервное копирование. Например, воспользоваться сервисом 1С:Облачный архив. В случае непредвиденных сбоев всегда можно будет восстановить базу из резервной копии.

Если у вас возникли вопросы или сложности по работе с конфигурацией, или вы хотите подключить сервисы, консультанты компании «Первый Бит» всегда рады вам помочь .

http://zen.yandex.ru/media/id/5a85772d256d5c99049b018e/5ddc07f2f7b0f702d25413c2

Корректировка стоимости номенклатуры

1С: Бухгалтерия предприятие 3.0

Регламентная операция “Корректировка стоимости номенклатуры”

Для отражения операций закрытия месяца в прикладном решении 1С: Бухгалтерия предприятие 3.0 предназначен документ “Регламентная операция” . Полный список регламентных операций по закрытию месяца можно посмотреть здесь

При выполнении регламентной операции формируются корреспонденции счетов по корректировке стоимости списания МПЗ. Это необходимо для тех случаев, когда:

  • дополнительные расходы включаются в стоимость МПЗ после их списания,
  • при применении метода По средней. В течение отчетного периода сумма списания материальных ценностей рассчитывается по средней скользящей. При выполнении регламентной операции формируется корректирующие записи на разницу между средней скользящей и средней взвешенной.

Для организаций, применяющих ПБУ 18 “Учет расчетов по налогу на прибыль”, и для организаций, уплачивающих налог на прибыль, сумма корректировки рассчитывается аналогично бухгалтерскому учету.

Не корректируется стоимость:

  • товаров, если она рассчитана в “1С:Управление торговлей”;
  • товаров, материалов, продукции при передаче их в обособленное подразделение;
  • партий материалов, переданных в эксплуатацию.

http://master1c8.ru/dokumentatsiya-po-1s/1s-buhgalteriya-8-0/reglamentne-operatsii-po-zakrtiyu-mesyatsa/korrektirovka-stoimosti-nomenklatur/

Ваш браузер устарел, пожалуйста обновите ваш браузер пройдя по ссылке www.microsoft.com/download

  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 25
  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 26
  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 27

В Бухгалтерии предприятия 3.0.74 появился механизм учета и списания топлива по «Путевым листам». При этом для распределения стоимости топлива, приобретенного по топливным картам, на затратные счета задействована регламентная операция «Корректировка стоимости номенклатуры». Данная операция ранее использовалась в случае формирования средневзвешенной стоимости запасов, то есть, когда при закрытии месяца учитываются поступления запасов, произошедшие уже после списания материалов. Если на предприятии используется среднескользящая оценка стоимости списания (то есть на момент списания), то регламентную операцию «Корректировка стоимости номенклатуры» необходимо пропускать. Таким образом, при среднескользящей оценке стоимости запасов становится недоступен и новый функционал учета и списания топлива по топливным картам. Чтобы исправить такой конфликт, предлагается расширение для типовой конфигурации БП 3.0, которое модифицирует регламентную операцию «Корректировка стоимости номенклатуры» так, чтобы она корректировала стоимость только топлива по транспортным картам. В итоге корректируются только проводки с кредитом счета 10.03.2 (см. скриншот).

Расширение протестировано на релизе БП 3.0.75.37, платформа 8.3.15. Для установки расширения необходимо использовать меню: Администрирование -Печатные формы, отчеты и обработки — Расширения -Добавить из файла. После добавления выключить в добавленном расширении «Безопасный режим».

http://xn--80appelehcm.xn--p1ai/public/1172835/

Корректировка стоимости списания при ФИФО для нескольких позиций номенклатуры.

#1 Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 28 moran

  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 29
  • Пользователи
  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 30
  • Сообщений: 20
  • Регистрация: 17-October 14
  • Здравствуйте! Организация работает на ФИФО в БП 3.0 и УТ 11, осуществляется обмен УТ -> БП. Формирую два отчета: «Себестоимость товаров» в УТ и «Оборотно-сальдовую ведомость по счету 41.02» в БП. Числа сходятся очень точно, кроме нескольких позиций, в которых есть расхождения из-за того, что при Закрытии месяца выполняется операция Корректировка стоимости списания. В большинстве случаев сумма корректируется на одну- две копейки, но в некоторых позициях корректировка составляет до полутора тысяч. Не вполне понятно, как такое может быть и на основании чего формируется эта сумма. Доп. расходов, связанных с данной номенклатурой нет, документов «Комплектация номенклатуры» тоже нет. Подскажите, пожалуйста, как быть, а то клиентам очень интересно, почему у них так расходятся числа в программах.

    #2 Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 28 kolbasa

  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 32
  • Пользователи
  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 30
  • Сообщений: 24
  • Регистрация: 21-October 14
  • Проверьте нет ли РучныхОпераций по указанным позициям номенклатуры. В прошлых версиях БП алгоритм КорректировкиСтоимости сторнировал все проводки, введенные документами Операция(БухСправка).

    #3 Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 28 Spec1c

  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 35
  • Пользователи
  • Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 30Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 30
  • Сообщений: 54
  • Регистрация: 17-October 14
  • Если себестоимость рассчитана в другой программе, то в 1С:Бухгалтерии она должна быть указана в первичных документах — в скрытой колонке.

    Документы, в которых указана себестоимость, должны формировать проводки по кредиту счетов запасов с флагом «Не корректировать стоимость автоматически».

    Проверьте, соблюдаются ли эти условия для каждого из документов по одной из проблемных позиций номенклатуры.

    http://club-1c.com/topic/25647-%D0%BA%D0%BE%D1%80%D1%80%D0%B5%D0%BA%D1%82%D0%B8%D1%80%D0%BE%D0%B2%D0%BA%D0%B0-%D1%81%D1%82%D0%BE%D0%B8%D0%BC%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8-%D1%81%D0%BF%D0%B8%D1%81%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D1%8F-%D0%BF%D1%80%D0%B8-%D1%84%D0%B8%D1%84%D0%BE-%D0%B4%D0%BB%D1%8F/

    Регламентные операции в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 38

    Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 39

    От простой для отдельных компаний до комплексной автоматизации крупных холдингов.

    Корректировка стоимости номенклатуры при закрытии месяца - картинка 40

    Сдача регламентированной отчетности в соответствии с законодательством РФ.

    Каждый бухгалтер, работающий с 1С:Бухгалтерия, сталкивается с таким понятием, как регламентные операции в программе 1С, под которым понимают перечень действий, выполняемых периодически и необходимых для закрытия счетов, формирования проводок, отображения финансового результата, расчета налогов и формирования отчетности. Примерами могут служить — зачисление амортизации, списание на текущие траты расходы будущих периодов, зачисление налогов, в том числе на прибыль, погашение стоимости спецодежды и спецоснастки, определение фактической себестоимости реализуемой продукции и услуг, расчет обязательств по НДС и др.

    Для проведения этих операций служат соответствующие документы, которые создаются и проводятся в определенном порядке, который, для простоты в 1С Бухгалтерия отображен в «Закрытии месяца».

    Так, после отражения бухгалтером всех хозопераций в учете, выполняется «Закрытие месяца» из меню «Операции-Закрытие периода». Все действия, выполненные этой обработкой, попадут потом в журнал «Регламентные операции».

    Программа сама по пунктам выполнит все действия. Если будут какие-то замечания, программа выдаст информационное окно.

    Последовательность действий по закрытию

    Посмотрим, какие действия считаются регламентными в рамках закрытия нашего месяца, и в какой последовательности они производятся.

    Условно все регламентные операции по закрытию месяца разделены на 4 группы. При этом их список будет отличаться в зависимости от вашей области бизнеса и от месяца проведения. Так, например, есть операции, выполняемые раз в месяц, раз в квартал, раз в год.

    Как уже говорилось выше, все эти операции проводятся посредством отдельных регламентных документов, создаваемых и проводимых в определенной последовательности. Исходя как раз из этого мы и можем выделить несколько условных групп операций. То есть логика такова: сначала программа выполняет первую группу действий, затем, после успешного завершения, переходит ко второй, и далее – к третьей и четвертой.

    I группа может выполняться параллельно и независимо друг от друга. В нашем примере это:

    • Начисление зарплаты;
    • Начисление амортизации в рамках настроек, установленных при принятии основного средства к учету (вводе в эксплуатацию);
    • Списывание расходов будущих периодов (закрытие сч.97). В ходе этого часть стоимости наших расходов будет перенесена на текущие;
    • Корректировка стоимости номенклатуры.

    Также это могут быть: Начисление резерва по зарплате, Начисление НДС, Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки в эксплуатации, Расчет торговой наценки по проданным товарам, Расчет налога на имущество, Расчет транспортного налога, Расчет земельного налога, Расчет торгового сбора, Признание расходов на приобретение ОС для УСН и другие.

    [1]

    Все эти операции отразятся на счетах затрат (будут задействованы сч. 20, 23, 25, 26, 44 и другие, используемые фирмой).

    II группа – это расчет долей списания косвенных расходов. Она формирует проводки не всегда, а только когда имели место данные расходы. Примером могут быть представительские расходы, на рекламу, и т.п. Здесь осуществляется перераспределение расходов, которые не могут быть точно занесены на какой-либо вид деятельности целиком, в соответствии доле дохода каждого вида деятельности во всем объеме доходов.

    III группа – закрытие счетов затрат 20, 23, 25, 26, 44. Действия данной группы обработок будут различаться в зависимости от бизнеса.

    IV группа нужна для выявления финрезультата по доходам/расходам, отображенным в течение месяца на сч. 90/Продажи и 91/Прочие доходы и расходы. Найденный результат данным документом списывается на счет 99/Прибыли и убытки.

    Группа включает следующие пункты:

    • Расчет расходов, уменьшающих отдельные налоги;
    • Закрытие счетов 90, 91;
    • Списание убытков прошлых лет;
    • Расчет налога на прибыль;
    • Расчет налога УСН;
    • Реформация баланса.

    Отмена выполненных действий

    Ситуации, когда бухгалтер вносит документы после закрытия месяца, случаются достаточно часто, и тут достаточно отменить операции и сделать их заново. Программа сама подскажет, когда необходимо выполнить перепроведение документов и повторную процедуру.

    В любой момент можно отменить и само закрытие (кнопка 1, Рис. 4.).Что же происходит при этом?

    • Будут отменены все произведенные регламентные действия (на экране они будут серого цвета, а не зеленого);
    • В журнале соответствующие регламентные документы станут непроведенными;
    • Закрытие будет в состоянии «Не выполнено».

    В этом состоянии можно вносить исправления, а дальше провести закрытие заново.

    Анализ регламентных операций

    Проверить правильность операций можно, сформировав отчет о выполнении операций (кнопка 2) и справку-расчет (кнопка 3).

    Обратим внимание на выпадающее меню, которое появляется при нажатии на строке с выполненным заданием. Здесь, в соответствующем пункте, можно просмотреть сформированные проводки. Если вам кажется, что там чего-то не хватает, надо обратиться к настройкам соответствующих пунктов.

    Также отметим, что в случае удачного завершения все «строки операций» будут выделены зеленым цветом, а вверху будет указано состояние – «Выполнено», а если есть необходимость, программа предложит закрыть следующий месяц (когда вы закрываете позже текущей даты).

    Бледно голубоватый цвет говорит о том, что процедуру необходимо повторять и перепроводить до тех пор, пока не исправятся указанные программой ошибки. Красный цвет говорит о наличии ошибок, которые так же необходимо устранить.

    Если вы вносите документы «задним числом», программа предложит перепровести закрытие, начиная с того месяца, в котором были внесены изменения, и воссоздать порядок документов. Тут разумнее следовать подсказкам программы.

    Переходя к закрытию следующих месяцев, видим, что в марте автоматически добавляется пункт «Расчет транспортного налога».

    В этом пункте контекстного меню мы сформируем искомую справку-расчет.

    Это основные принципы работы с обработкой «Закрытие месяца», но аналогично можно просматривать и любое из выполненных заданий.

    Заканчивая текст, хотелось бы ответить на популярнейший вопрос бухгалтеров: «Где увидеть сформировавшиеся документы?». Здесь все просто: необходимо зайти в «Регоперации».

    В подпункте «Справки-расчеты» можно сделать нужные нам справки.

    Регламентные документы влияют на актуальные бухгалтерские итоги, формирование себестоимости, а также определяют показатели деятельности фирмы в целом. Поэтому закрытие надежнее выполнять из месяца в месяц, а не раз в год за все периоды.

    http://wiseadvice-it.ru/o-kompanii/blog/articles/reglamentnye-operacii-v-1s-8-3-buhgalteriya/

    Литература

    1. Корнев, А.В. Социология права. Учебник / А.В. Корнев. — М.: Проспект, 2016. — 825 c.
    2. Хазиев, Ш. Н. Вопросы судебной экспертизы в деятельности Европейского Суда по правам человека / Ш.Н. Хазиев. — М.: Компания Спутник +, 2017. — 935 c.
    3. Виноградов, И.В.; Гладких, А.С.; Крюков, В.Н и др. Судебно-медицинская экспертиза; М.: Юридическая литература, 2012. — 320 c.
    4. Баскакова, М. А. Толковый юридический словарь для бизнесменов / М.А. Баскакова. — М.: Контракт, 2015. — 496 c.
    5. Тихомиров, М. Ю. Незаконное увольнение. Практическое пособие / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 673 c.

    Добавить комментарий

    Мы в соцсетях

    Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях